إذا كنت قد حصلت على أموال من البيتكوين في المملكة المتحدة، فقد تواجه فاتورة ضريبية باهظة: ما تحتاج إلى معرفته

مع اقتراب الموعد النهائي الضريبي بسرعة في المملكة المتحدة، فإن أولئك منكم الذين يتمتعون بالشجاعة الكافية للاستثمار في عالم العملات المشفرة المتقلب، بما في ذلك البيتكوين، قد يواجهون فاتورة باهظة.

بقدر ما تبدو عملة البيتكوين والعملات الافتراضية الأخرى وكأنها طريق سريع لتحقيق ربح سريع، فقد حذرت هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) من أن مثل هذه المكاسب ليست بعيدة عن متناول دافعي الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، نظرًا للتقلبات الأخيرة حول أسعار البيتكوين، قد لا يكون العديد من المستثمرين على دراية بالضريبة المستحقة على عملاتهم المشفرة.

في عام 2017، ارتفعت عملة البيتكوين من حوالي 710 جنيهات إسترلينية إلى ذروة بلغت حوالي 14200 جنيه إسترليني، وتبلغ قيمتها حاليًا 6040 جنيهًا إسترلينيًا. في الشهر الماضي، أفيد أن دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية (IRS) أجبرت شركة Coinbase الناشئة لتبادل العملات المشفرة على إرسال بيانات عن 13000 من مستخدميها كجزء من تحقيق في التهرب الضريبي. وعندما تحدثنا إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية للحصول على توضيح بشأن النهج الذي تتبعه المملكة المتحدة في فرض الضرائب على هذه المكاسب، كانت الرسالة واضحة: عدم الإبلاغ عن المكاسب يمكن أن يرقى إلى مستوى التهرب الضريبي.

وقال متحدث باسم إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لموقع Alphr : "لن نتردد في استخدام الصلاحيات التي أتاحها لنا البرلمان لتحديد أولئك الذين يعتزمون التهرب الضريبي".

انظر ذات الصلة 

بنك إنجلترا يصنف العملات المشفرة بـ"اليانصيب"

يريد مشروع MoonLite استخراج العملات المشفرة دون تحمل العبء البيئي

كوريا الجنوبية تتبع الصين في اتخاذ إجراءات صارمة ضد بيتكوين... وتدرس الحظر (مرة أخرى)

"إن معالجة الدخل المستلم من الأنشطة التي تنطوي على العملات المشفرة والرسوم المرتبطة بها ستخضع لـ CT [ضريبة الشركات] أو تكنولوجيا المعلومات [ضريبة الدخل] أو CGT [ضريبة أرباح رأس المال] اعتمادًا على الأنشطة والأطراف المعنية. سيتم النظر في ما إذا كان أي ربح أو مكسب قابلاً للتحصيل أو أي خسارة مسموح بها على أساس كل حالة على حدة مع الأخذ في الاعتبار الحقائق المحددة.

ومع ذلك، على الرغم من أنه سيتم النظر في كل حالة على أساس الحقائق والظروف الخاصة بها، فقد أكدت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن الأصول المحتفظ بها كاستثمار قد تخضع لضريبة أرباح رأس المال: "حيث يتم الاحتفاظ بالأصل (بما في ذلك البيتكوين) كاستثمار - على عكس كونها رأس مال عامل في نشاط تجاري - فإن الافتراض هو أن أي ربح أو ربح من التصرف فيه سيتم تحميله على ضريبة أرباح رأس المال.

بشكل عام، سيكون المتداولون مسؤولين عن ضريبة الدخل، في حين أن غير المتداولين، والأشخاص العاديين الذين يشترون ويبيعون العملات المعدنية، سيكونون مسؤولين عن CGT. إذا كنت مرتبكًا، أو غير متأكد مما إذا كنت مسؤولاً، فإن دليل دخل الأعمال الخاص بـ HMRC يعد مكانًا جيدًا للبدء، خاصة إذا لم تكن واضحًا في الفئة التي تندرج استثماراتك ضمنها.

التداول والاستثمارات

يأتي جزء من الارتباك، بالطبع، من عدم اليقين النسبي حول كيفية عمل الضرائب مع العملات المشفرة، وحقيقة أن هناك أنواعًا متعددة. وكما ذكرت صحيفة الغارديان مؤخرًا، وجد أحد مستخدمي Reddit أنفسهم ملزمين بضريبة بقيمة 50000 دولار (36000 جنيه إسترليني) على الصفقات بعد أن باعوا ما قيمته 120000 دولار (86000 جنيه إسترليني) من البيتكوين. باع الشخص العملات المعدنية لشراء عملات معدنية أخرى، والتي تبلغ قيمتها الآن حوالي 30 ألف دولار (21000 جنيه إسترليني). وكتب المستخدم: "أشعر وكأنني ربما دمرت حياتي عن طريق الخطأ لأنني لم أكن أعلم بشأن الضرائب".

إذًا، في أي نقطة سيكون الشخص مسؤولاً عن دفع ضريبة على أرباح استثمارات العملة المشفرة؟ ماذا لو باعوا أحد أنواع العملات المشفرة إلى نوع آخر، على سبيل المثال، من البيتكوين إلى الإيثيريوم ؟ هل سيتم فرض ضرائب عليهم فقط بمجرد بيعهم مرة أخرى بالجنيه؟ تشير إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إلى ورقة سياسة بشأن العملات المشفرة، بالإضافة إلى قطعة توجيهية حول مكاسب رأس المال. ويشير إلى أن الضريبة ستعتمد على ظروف معينة، ولكن عندما تكون ضريبة أرباح رأس المال هي القاعدة، فإن الأرباح الخاضعة للرسوم أو الخسارة المسموح بها ستنشأ عند بيع العملة المشفرة أو التخلص منها بطريقة أخرى.

باختصار، فإن استبدال البيتكوين بالإيثريوم أو حتى الجنيه الإسترليني سيعني أن الربح أو الخسارة على العملة سوف تتراكم، وهذا قد يؤدي إلى فاتورة ضريبية.

CGT: شرح مختصر

هناك، كما تتخيل، تعقيدات، لذلك دعونا نتعمق أكثر في ضريبة أرباح رأس المال والمسؤولية. في أبسط الأمور، أنت مسؤول عن أي مكسب تحققه عند بيع أو "التخلص" من:

• ممتلكات شخصية تبلغ قيمتها 6000 جنيه إسترليني أو أكثر، باستثناء سيارتك. وهذا يشمل الممتلكات الافتراضية
• أي عقار ليس مكان إقامتك الرئيسي
• منزلك الرئيسي إذا كنت قد استخدمته للعمل، أو إذا كان كبيرًا بشكل خاص، أو إذا كنت تستخدمه لكسب دخل الإيجار
• أي أسهم ليست في ISA أو PEP
• الأصول التجارية، أو ما يسمى بـ "الأصول القابلة للتحميل"

علاوة على ذلك، إذا قمت بالتصرف في أحد الأصول التي تمتلكها مع شخص آخر، فإنك تدفع ضريبة أرباح رأس المال على حصتك من الربح.

ومع ذلك، فإن مسؤوليتك لا تلعب إلا على المكاسب التي تحققت فوق بدلك السنوي المعفي من الضرائب. في المملكة المتحدة، يحصل كل شخص في سن العمل على بدل معفى من الضرائب . بالنسبة للسنة الضريبية 2017/2018، تم تحديد هذا بمبلغ 11.300 جنيه إسترليني للشخص الواحد و5.650 جنيه إسترليني للصناديق  الاستئمانية . تُظهر لك HMRC أيضًا  المخصصات المعفاة من الضرائب الخاصة بك للسنوات السابقة .

بعد ذلك، تدفع ضريبة 20% على أي شيء يكسب ما بين 11.501 جنيه إسترليني و45.000 جنيه إسترليني، و40% على أي شيء يتراوح بين 45.000 جنيه إسترليني و45% على أي أرباح تزيد عن 150.000 جنيه إسترليني.

العبء على الفرد

في حين أن نهج HMRC تجاه العملات المشفرة قد يبدو واضحًا ومباشرًا، إلا أن العلاقة بين السلطات الضريبية ومنصات تداول العملات المشفرة قد تتغير خلال السنوات القليلة المقبلة. يقع العبء حاليًا على عاتق الأفراد ليكونوا مسؤولين عن الإبلاغ عن المكاسب الخاضعة للضريبة، ولكن كيف يمكن أن يتغير هذا إذا كان الإجراء الذي اتخذته مصلحة الضرائب الأمريكية ضد Coinbase يمثل سابقة لمزيد من التحقيقات؟

قد يكون الأمر هو أن وسطاء العملات المشفرة يضطرون إلى الإبلاغ عن المعاملات التي تتجاوز حدًا معينًا، على الرغم من - كما لاحظت صحيفة الغارديان - أن هذا يتوقف على قيام المستثمرين بتقديم ما يكفي من المعلومات الشخصية في المقام الأول.

"قد يكونون على علم بمعاملة ما، وقد يكون لديهم اسم، ولكن هل يمكنهم تفعيل أي نوع من التنفيذ؟ والسؤال هو ما نوع المعلومات التي قدمها المستثمرون - إلى جانب عنوان البريد الإلكتروني عند التسجيل للحصول على حساب؟" وقال محاسب الضرائب دوج سيب للصحيفة.